“Есть несколько способов разбивать сады:

лучший из них – поручить это дело садовнику”

Карел Чапек

Режим работы: с 9:00 до 18:00
поделитьсяв соц. сетях

Выбираем налоговый режим - 5 видов «в наличии»

Выбрать систему налогообложения – это одна из самых важных первоначальных задач начинающего предпринимателя, который стоит у истоков собственного дела.

Необходимо вдумчиво и взвешенно подойти к этому вопросу, потому как последствия этого решения определят и сумму налогов, и регулярность их выплат. Но чтобы выбрать какой-либо способ налогообложения для своей компании, нужно обладать полноценной информацией о каждом. Именно поэтому важно знать преимущества каждой системы налогообложения. В этой статье мы расскажем о пяти налоговых режимах, которые действуют на территории нашей страны в настоящий момент.

Налогообложение по общей системе

При регистрации юридического лица есть возможность подать заявление на применение к вашей организации спецрежима. Если вы этого не сделали – налоговую систему определят на общих условиях. Что это значит и выгоден ли этот налоговый режим? На начальном этапе формирования бизнеса, пожалуй, выгоду из такой ситуации извлечь не удастся. Компания с общим режимом налогообложения должна полностью вести бухгалтерский учет, а предприниматели обязуются заполнять книгу доходов и расходов, а также формировать список хозяйственных операций.

Какие именно налоги нужно уплачивать по общему режиму и какую отчетность по ним нужно сдавать?

  • налог на прибыль 20% от разницы между доходом и расходом, а для ИП определена ставка НДФЛ в 13%;
  • В случае, когда в собственности организации находится недвижимое имущество, нужно оплачивать налог на имущество;
  • НДС в большинстве случаев будет составлять 18% с реализованных товаров и услуг, а также уменьшаться на сумму НДС, которая уплачивается поставщикам.

Часто при выборе общей системы налогообложения или отказе от нее руководители принимают решение именно на основании НДС. Почему? Налог на добавленную стоимость «требует» четкого заполнения и содержания в порядке счетов-фактур за каждый квартал, а также сдачи отчетности в налоговые органы раз в 3 месяца.

Если компания не занимается оптовым сбытом и не имеет «в клиентах» крупных фирм, которые работают с НДС – лучшим решением будет изучить спецрежимы налогообложения.

Упрощенная система налогообложения

Большая часть начинающих предпринимателей выбирает для себя именно упрощенную систему налогообложения, потому как осуществляется уплата только одного налога УСН вместо трех общих. Непосредственно выплата производится раз в квартал.

Налоговая отчетность при УСН требуется только раз в год.

При выборе УСН необходимо определиться также с объектом налогообложения, то есть, на что конкретно вашей компании будут начисляться налоги:

  • Если налог начисляется на доходы, ставка будет варьироваться в пределах 1-6%.
  • Когда налог на «доходы минус расходы» - налоговая ставка составит от 5 до 15%. Ее размер зависит от нескольких факторов. К примеру, вид деятельности компании, регион, где организация осуществляет свою деятельность, а также размер регулярного дохода от этой деятельности.

Как перейти на УСН? Все довольно просто: заявление подается в налоговый орган в течение месяца после регистрации ИП или до конца года, чтоб применять УСН с начала будущего года.

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД значительно упрощает налоговую деятельность, но применять такую систему налогообложения могут организации с отдельными видами деятельности. В чем преимущество такого режима? Сумма уплаты налога фиксируется государством вне зависимости от доходов, которые получает компания. Ориентиром для формирования налога является только «размах» деятельности: площадь торговой точки, к примеру, или количество персонала компании.

Данная система налогообложения позволяет уменьшить выплаты на сумму страховых взносов, которые уплачивает организация за работников. В случае, когда работников у предпринимателя нет – уменьшить налог можно без ограничения на те взносы, которые заплачены за самого предпринимателя. Отчетность по этой системе сдается ежеквартально.

Предприниматели, которые используют ЕНВД и патентную систему налогообложения, при расчетах наличными могут обойтись без использования кассовой техники.

Если вы хотите применять такую систему налогообложения, как ЕНВД – следует подать уведомление в налоговый орган не позже 5 дней с начала деятельности. Следует помнить: когда доля другой организации составляет более 25% или в штате компании больше сотни сотрудников – вмененный налог применять вы не сможете.

Патентный режим налогообложения

Патентная система проста и понятна – патент покупается на срок, который может составлять от 1 до 12 месяцев, а организация освобождается от обязательного «общения» с налоговыми органами. Какие преимущества имеет этот режим? Отчетов в налоговую инспекцию никто не потребует, а оплата налогов по итогам квартала не нужна.

От чего зависит стоимость патента? Назначают эту сумму в индивидуальном порядке, а зависит она от предположительно возможного дохода, который устанавливается местными властями. Фактический доход фирмы никак не повлияет на стоимость патента. Уменьшить сумму за счет страховых взносов нельзя.

Применять патент невозможно в двух случаях:

  • Когда годовой доход компании превышает 60 млн. рублей;
  • Если количество сотрудников организации – более 15 человек.

Чтобы применять патентный режим, необходимо обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением.

Единый сельскохозяйственный налог

Такая система налогообложения сходна с УСН, но имеет более узкую сферу применения. Сельхозпроизводители, то есть те, кто выращивает, перерабатывает и продает свою продукцию – единственные, кто может пользоваться такой системой налогообложения.

В общем и целом, выбор системы налогообложения – очень важное решение для предпринимателей. Подойти к этому вопросу нужно серьезно, а более пристальное внимание уделить определенным факторам. Например, число сотрудников, которое предполагается для работы в компании или сумма ожидаемого дохода от коммерческой деятельности.

Задать вопрос